Перейти к основному содержимому

Налоги в Казахстане

Налоговая система Казахстана для физлиц заметно проще и мягче российской по ставке, но при переезде важно разобраться с резидентством — иначе можно неожиданно попасть на повышенную ставку в РФ.

10%
ИПН с зарплаты
183
дня → резидентство РК
30%
риск для нерезидента РФ

ИПН — базовая ставка 10%​

ИПН (индивидуальный подоходный налог) в Казахстане — базовая ставка 10% с доходов физлиц, включая зарплату по трудовому договору. Это заметно ниже, чем НДФЛ в России (13-15%). У работодателя также есть обязательные социальные и пенсионные отчисления — их удерживает и перечисляет работодатель, для сотрудника это происходит "автоматически", как и в РФ.

Точный состав и ставки всех отчислений (пенсионные взносы, социальный налог, ОСМС) уточняйте у работодателя или бухгалтера при трудоустройстве — эти параметры периодически меняются.

Налоговое резидентство Казахстана​

Резидентом РК для налоговых целей, как правило, признаётся человек, находящийся в стране 183 дня и более в течение 12 следующих подряд месяцев. Резидентство определяет, с каких доходов (только казахстанских или всех мировых) вы платите налог в РК.

Риск случайного нерезидентства в РФ​

Обратная сторона переезда: если вы проведёте в России менее 183 дней в календарном году, вы рискуете стать налоговым нерезидентом РФ.

Риск.Для налоговых нерезидентов РФ по ряду видов дохода от источников в России применялась повышенная ставка НДФЛ (порядка 30%) вместо стандартной. Правила для удалённых работников на российских работодателей менялись в последние годы — уточняйте актуальные нормы НК РФ и позицию вашего работодателя перед переездом.

Это особенно важно для тех, кто планирует сохранить доход из российских источников (зарплату от российской компании, доход от сдачи в аренду недвижимости в РФ и т.п.), находясь большую часть года в Казахстане.

Соглашение об избежании двойного налогообложения​

Между Россией и Казахстаном действует соглашение об избежании двойного налогообложения. Оно в целом помогает не платить налог с одного и того же дохода дважды, но:

  • механизм зачёта налога, уплаченного в одной стране, при расчёте налога в другой — не автоматический, требует подтверждающих документов и декларирования;
  • конкретные правила зависят от вида дохода (зарплата, ИП, дивиденды, аренда) и того, где именно вы признаны резидентом.
Двойное резидентство — не редкость

На практике можно на какое-то время оказаться в ситуации, когда формально не потеряли резидентство РФ, но уже провели много дней в Казахстане. Это отдельный вопрос, требующий разбора конкретной ситуации с консультантом, а не общих правил.

Налоги для ИП и удалённых специалистов​

Если вы оформляете ИП в Казахстане для работы с зарубежными заказчиками (см. раздел про ИП и бизнес), налоги считаются по правилам выбранного налогового режима (например, упрощённый режим с процентом от оборота), а не по ставке ИПН для наёмных работников. Это отдельный расчёт, часто более выгодный для фрилансеров и удалёнщиков.

Практические выводы для семьи​

  • Фиксируйте даты въезда/выезда — от них зависит расчёт 183 дней в обеих странах.
  • Если сохраняете доход из России, заранее посчитайте, не станете ли вы нерезидентом РФ в переходный год.
  • Для дохода от иностранных заказчиков рассмотрите оформление ИП в Казахстане вместо "серого" получения денег на личную карту.
  • Не полагайтесь на самостоятельный расчёт в сложных случаях (доход из нескольких стран, недвижимость, инвестиции) — это тот случай, где консультация обычно окупается.

Углублённо про бизнес и налоги​

Общая логика резидентства — выше. Детальные сценарии вынесены в отдельные разделы:

warning

Информация носит справочный характер по состоянию на июль 2026 года и не является налоговой или юридической консультацией. Ставки, правила резидентства и порядок применения соглашения об избежании двойного налогообложения могут меняться — сверяйтесь с КГД РК, eGov.kz, ФНС России и налоговым консультантом, знакомым с ситуациями релокации между РФ и РК.